Auditing assignments for Copenhagen Municipality

Tilbudsgiver skal som en del af deres tilbud udfylde og vedhæfte bilag 10 - Kvalitetsrapport, samt vedhæfte den seneste kvalitetskontrolrapport udarbejdet af Erhvervsstyrelsen eller tilsvarende myndighed i andre lande. Tilbudsgiver skal i bilag 10 – Kvalitetsrapport, beskrive sit kvalitetsstyringssystem, samt hvilke tiltag der er iværksat for at følge op på kvalitetskontrolrapportens eventuelle henstillinger. Ved evalueringen af delkriterium i nærværende pkt. 7.2.1, vil det blive vurderet positivt: • At rapporten dokumenterer, at virksomheden har etableret et tilstrækkeligt kvalitetsstyringssystem. • At kvalitetsstyringssystemet er implementeret og fungerer i praksis. • At kvalitetsstyringssystemet anvendes i fornødent omfang ved udførelse af erklæringsopgaver med sikkerhed. • At rapporten som helhed giver dokumentation for ovenstående forhold og ikke indeholder væsentlige eller gentagende observationer, der peger på mangler i virksomhedens kvalitetsstyring eller opfølgning herpå. • At tilbudsgiver beskrivelse af opfølgning på henstillinger viser, at disse er efterlevet på en tilfredsstillende måde. Ordregiver henstiller til at bilag 10 – Kvalitetsrapport ikke bør fylde mere ca. tre A4-sider med skriftstørrelsen 11. Undtaget er illustrationer/diagrammer.

Tilbudsgiver skal vedlægge CV for: 1. 2 navngivne ansvarlige revisorer, som kan være ansvarlig for den samlede betjening af Københavns Kommune og 2. 2 navngivne teamansvarlige revisorer, som kan være ansvarlig for tilbudsgiverens revionsteams og Ordregivers kontaktperson. 3. 1 navngiven revisor, som vil være ansvarlige for revision af de sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion 4. 1 navngiven revisor, som vil være ansvarlig for it-revision Ordregiver vil på baggrund af de vedlagte CV'er under pkt. 1 og 2 herover, udvælge 1 ansvarlig revisor og 1 teamansvarlig revisor, som vil udgøre leverandørens overordnede team overfor Københavns Kommune. Beskrivelsen af hver medarbejder skal som minimum omfatte følgende: - Relevante kvalifikationer og uddannelse - Kompetencer og erfaringer med kommunal revision, herunder en beskrivelse af medarbejdernes erfaringer og kompetencer inden for henholdsvis finansiel revision og forvaltningsrevision - Kompetencer og erfaringer med revision for andre større komplekse organisationer herunder eventuelt erfaring med at samarbejde med rigsrevisionen - Oplysninger om afgjorte eller verserende disciplinærsager inden for de sidste fem år, eller bekræftelse på, at der ikke foreligger sådanne sager inden for de sidste fem år I underkriteriet ”projektorganisation” indgår en vurdering af: - Det samlede relevante erfarings- og kompetencegrundlag hos de medarbejdere, der i tilfælde af kontrakttildeling konkret vil stå til rådighed ved udførelsen af den udbudte opgave for kommunen. Der lægges herunder vægt på medarbejdernes erfaring med kommunal revision, med revision for andre større komplekse organisationer og samarbejde med interne revisioner. Desuden lægges der vægt på medarbejdernes kvalifikationer og uddannelsesniveau i relation til kommunal revision og revision af offentlige selskaber. - Betydningen af eventuelle disciplinærsager

Tilbudsgiver skal ved anvendelse af bilag 6 til kontrakten, udarbejde et begrundet forslag til revisionsplan for 2027 med en overordnet redegørelse af den samlede risikoprofil for Københavns Kommune for 2027 indenfor de lovpligtige revisionsområder, samt en beskrivelse af revisionen af de enkelte områder til dels finansielrevision, forvaltningsrevision og revisionen af særlige udgiftsområder jf. bilag 1, pkt. 3.2, 3.3 og 3.4. Tilbudsgiver skal i tilbudsbeskrivelsen redegøre for, hvorledes tilbudsgiver vil afdække risikoen for, at kommunens regnskab indeholder væsentlig fejlinformation og herunder beskrive hvilket kriterier, der lægges til grund for risikovurderingen samt metoder og værktøjer, der agtes taget i anvendelse. Tilbudsgiver skal beskrive hvorledes tilbudsgiver vil sikre et aktivt og konstruktivt samarbejde med Ordregiver og den øvrige del af kommunen i forbindelse med planlægning og udarbejdelse af Leverandørens revisionsplan og i forbindelse med revisionens udførelse. Der vil ved vurderingen af underkriteriet ”Revisionsplan” blive lagt vægt på kvaliteten og indholdet af tilbudsgivers forslag til revisionsplan set i forhold til det ovenfor anførte. Det bemærkes, at tilbudsgivers forslag til revisionsplan i alle tilfælde skal opfylde kravene i bilag 3, pkt. 6. Tilbudsgivers uddybende beskrivelser til revisionsplan skal være klart identificerbart som et selvstændigt afsnit. Det bemærkes endvidere, at kommunen er berettiget til at kræve, at den valgte leverandør også i praksis følger forslaget til revisionsplan, ligesom revisionsplanen skal opdateres og godkendes årligt, samt når der i øvrigt er anledning hertil, jf. kontraktudkastets pkt. 2.3.1.1.

Tilbudsgiver skal beskrive, hvilke handlinger og kriterier tilbudsgiver ligger til grund, når vurdering af risiko og væsentlighed på revisionsrapportniveau skal konsolideres på beretningsniveau og eventuelt kan medføre revisionsbemærkninger. Tilbudsgiver skal beskrive hvilke handlinger tilbudsgiver vil foretage, for at sikre opfyldelse af leverandørens fulde ansvar for den lovpligtige revision på de revisionsopgaver, der er udført af Ordregiver som bistand til leverandøren Tilbudsgiver skal slutteligt beskrive hvorledes tilbudsgiver – udover ved den tilbudte rapportering - vil sikre et aktivt og konstruktivt samarbejde med Københavns Kommune i rapporteringsfasen, ved endelig afrapportering samt ved opfølgning i forlængelse af rapportens konklusioner. Der vil ved vurderingen af underkriteriet ”rapportering” blive lagt vægt på følgende forhold: 1. At der er en retvisende sammenhæng i kriterierne for, hvordan kritiske forhold på revisionsniveau kan medføre en revisionsbemærkning. 2. At påtænkte handlinger, der skal sikre opfyldelse af leverandørens ansvar for den lovpligtige revision på revisionsopgaver, der er udført af Ordregiver som bistand til leverandøren, er afstemt i forhold til Intern Revisions faglige niveau og viden om Københavns Kommune. 3. Sikring af det påtænkte samarbejde ved endelig afrapportering samt ved opfølgning i forlængelse af rapportens konklusioner.